2024년 미국 주식 양도 소득세 신고 마감일: 12월 28일 및 절세 전략

 

미국 주식을 투자하면서 가장 신경 써야 할 부분 중 하나는 바로 양도소득세입니다. 특히, 2024년이 끝나가면서 절세를 위한 전략을 잘 세워야 합니다. 이번 글에서는 미국 주식 양도소득세의 핵심 내용과 효과적인 절세 방법을 정리했습니다.

1. 250만 원 비과세 한도 활용하기

미국 주식 매도 시, 250만 원 이하의 수익에 대해서는 양도소득세가 부과되지 않습니다. 하지만 여기서 중요한 점은 환율입니다. 매도일 기준 환율에 따라 원화 금액이 달라질 수 있습니다.

주의할 점

• 환율이 높으면 250만 원 한도를 초과해 세금이 발생할 가능성이 있습니다.
• 매도 전 환율을 반드시 확인하고, 수익이 250만 원을 넘지 않도록 계획적으로 매도하세요.

실천 방법

• 매도 금액 계산: 예상 매도 금액과 환율을 미리 계산합니다.
• 분할 매도: 한 번에 매도하지 않고 250만 원 이하로 나누어 매도하는 것도 효과적입니다.

2. 손실 종목 팔고 다시 사기

손실 중인 종목을 매도 후 다시 매수하는 전략은 양도소득세를 줄이고, 장기적으로 매입 단가를 낮추는 데 효과적입니다.

사례로 이해하기

• A 종목: 500만 원 수익 발생
• B 종목: 300만 원 손실 발생
• 계산: 500만 원 - 300만 원 = 200만 원

250만 원 비과세 한도 내에 들어오기 때문에, 세금이 발생하지 않습니다.

효과적인 활용법

• 길게 보유하고 싶은 종목이라면 손실 종목을 매도한 후 재매수합니다.
• 매도 후 재매수 주의사항:
  • 일부 계좌는 매도한 종목을 당일 재매수할 수 없으니 거래일을 확인하세요.
  • 연말 거래일(12월 28일) 전에 미리 실행해야 합니다.

3. 배우자나 자녀에게 증여 후 매도하기

주식을 배우자나 자녀에게 증여한 후 매도하면 증여 당시의 가격을 기준으로 세금이 계산됩니다. 이는 큰 금액의 주식을 절세하는 데 매우 효과적입니다.

증여세 면제 한도

• 배우자: 6억 원
• 성년 자녀: 5천만 원
• 미성년 자녀: 2천만 원

증여 전략 사례

1. C 씨가 애플 주식을 3억 원어치 보유 중
   • 매수 시 가격: 150달러
   • 증여 시 가격: 250달러
2. 배우자에게 증여 후, 증여받은 배우자가 250달러에 매도
   • 세금: 0원 (증여 당시 가격으로 계산)

2025년 변경사항

• 1년 보유 조건: 2025년부터는 증여 후 1년 이상 보유해야 증여 당시 가격이 인정됩니다.
• 올해는 조건 없이 증여 후 바로 매도 가능하므로 2024년 연말 이전 실행이 필요합니다.

4. 2024년 양도소득세 신고 마감일

미국 주식 양도소득세는 2024년 12월 28일(토요일) 오전 7시(애프터 마켓 기준)까지 거래된 내역이 포함됩니다. 이 날짜 이후 매도 내역은 2025년 과세에 반영되므로, 기한 내에 거래를 마무리하세요.

마감일 체크리스트

• 12월 28일 전 거래 완료: 연말 세금 보고 시 필요한 내역을 미리 준비하세요.
• 환율 점검: 250만 원 한도 계산에 필수적입니다.
• 손실 종목 정리: 손실을 확정해 세금 부담을 줄이세요.

절세 전략 요약

1. 250만 원 비과세 한도: 환율을 고려해 매도 수익을 조정하세요.
2. 손실 종목 활용: 매도 후 재매수로 세금을 줄이고 매입 단가를 낮추세요.
3. 증여 후 매도: 배우자나 자녀에게 증여 후 매도해 세금을 줄이세요.
4. 연말 마감일 관리: 12월 28일 이전 거래를 완료하세요.

효과적인 절세 전략은 투자 수익을 극대화하고, 세금 부담을 최소화할 수 있습니다. 위의 전략을 참고해 올해 남은 기간 동안 투자 계획을 세워 보세요!

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이 블로그는 이효석 아카데미님의 영상을 참고하여 작성하였습니다.